Alles, was Sie schon immer über internationales Pooling wissen wollten!

Pooling ist ein Finanzprodukt, mit dem sich Versicherungsverträge der Mitarbeitenden multinationaler Unternehmen (Kollektiv- bzw. Gruppenversicherungen) bündeln lassen, um insbesondere von einer Senkung der Versicherungskosten zu profitieren.

Versicherungen werden zum einen danach unterschieden, was versichert wird (die Art der versicherten Risiken: Sachwerte, Haftpflicht, Personen), und zum anderen danach, wer den Versicherungsvertrag abschließt: Privatperson, Unternehmen, Verwaltung, Verein. Pooling betrifft die Personenversicherungen (auch Lebensversicherung genannt), bei denen das Risiko darin besteht, dass ein Mensch erkrankt, pflegebedürftig oder invalide wird, stirbt, nicht stirbt usw. Innerhalb der Personenversicherungen betrifft Pooling ausschließlich die Verträge, die von Unternehmen zugunsten ihrer Mitarbeitenden im Rahmen ihrer Vergütungspolitik abgeschlossen werden (auf Englisch: compensation and benefits). Diese Verträge werden von Personalverantwortlichen und Mitarbeitenden traditionell als „die Zusatzversicherung“ bezeichnet, auch wenn der Versicherer nur selten ein Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit ist; je nach Fall ergänzen sie die Krankenversicherung der Sozialversicherung, zahlen im Todesfall Kapital an die Hinterbliebenen, leisten eine Zusatzrente usw. Man spricht daher von „ergänzender betrieblicher Vorsorge“. Die feststehenden Fachbegriffe sind „Kollektivversicherung“ (in Frankreich) und „Gruppenversicherung“ (im Rest der Welt), die deutlich machen, dass ein Kollektiv, eine Gruppe, über einen einzigen Vertrag versichert wird. An einem Kollektivversicherungsvertrag sind drei Akteure beteiligt: das Unternehmen, das den Versicherer bezahlt, seine Mitarbeitenden, die die Leistungen des Versicherers erhalten, und der Versicherer, der die Prämien des Unternehmens erhält und die Leistungen an die Mitarbeitenden auszahlt. Innerhalb der Kollektivversicherungen betrifft Pooling ausschließlich Unternehmen, Verwaltungen und Vereine, die als „international“, „multinational“ oder „transnational“ gelten, also Mitarbeitende in mindestens zwei Ländern haben. Zusammengefasst: Pooling betrifft die Lebensversicherungen multinationaler Unternehmen.

Das sind Synonyme. Pooling wird vollständiger als internationales Pooling oder multinationales Pooling bezeichnet. Auf Englisch: multinational pooling, global pooling, international pooling.

Um die Kosten der Kollektivversicherung zu senken und ein detailliertes Reporting der Verträge einzurichten.

Der gebündelte Einkauf der Kollektivversicherungsverträge ermöglicht es, über die Einrichtung einer weltweit berechneten Gewinnbeteiligung einen Mengeneffekt zu erzielen.

Pooling wird von internationalen Versicherernetzwerken angeboten, die je nach Netzwerk in 60 bis über 100 Ländern vertreten sind. Jedes Netzwerk wird von einem zentralen Sekretariat verwaltet, das die Arbeit der lokalen Versicherer koordiniert und die Schnittstelle zwischen dem Unternehmen und dem Netzwerk bildet. Das Unternehmen schließt einen einzigen Vertrag mit dem Sekretariat des Netzwerks ab, der alle seine Mitglieder bindet. Heute gibt es acht Netzwerke, die den größten Versicherern der Welt gehören: Allianz, AXA-MetLife, Generali, ING, Prudential, Manulife, Swiss Life, Zurich.

Auf Grundlage der von dem oder den gewählten Netzwerken bereitgestellten Reportings prüft EasyPooling zunächst die Übereinstimmung der Gewinnbeteiligung mit den Klauseln des Pooling-Vertrags. Anschließend analysiert EasyPooling die Ergebnisse und formuliert Empfehlungen – sowohl vertragsweise als auch insgesamt. Diese Empfehlungen zielen darauf ab, sowohl die den Mitarbeitenden angebotene ergänzende Vorsorge als auch das System der Gewinnbeteiligung zu optimieren.

Schließlich wird dies in der Feuer-, Sach- und Haftpflichtversicherung schon lange praktiziert … Idealerweise würde man sämtliche lokalen Verträge, die unter einem Pooling-Vertrag zusammengefasst sind, durch einen einzigen weltweiten Gruppenversicherungsvertrag ersetzen. Leider ist dieses interessante Konzept aus steuerlichen und regulatorischen Gründen in der Praxis nicht umsetzbar. Steuerrecht und Regulierung der Kollektivversicherung unterscheiden sich stark von Land zu Land, insbesondere weil sie sehr unterschiedliche Sozialversicherungssysteme ergänzen. Deshalb kann es in der Kollektivversicherung keinen einzigen weltweiten Vertrag geben. Auf Ebene der Europäischen Union gibt es hingegen inzwischen einheitliche paneuropäische Vorsorge- und Krankenversicherungsverträge, die alle in der EU befindlichen Mitarbeitenden abdecken und dabei die Besonderheiten jedes Landes und jedes Unternehmens berücksichtigen. Diese Ende der 2000er-Jahre eingeführten Produkte sind trotz ihrer offensichtlichen Vorteile bis heute wenig verbreitet: 27 lokale Verträge durch einen einzigen zentralen Vertrag zu ersetzen, wäre bereits ein großer Fortschritt! EasyPooling kann mit Ihnen den Nutzen einer solchen Lösung prüfen, die sich problemlos in ein weltweites Pooling einfügen lässt.

Alle Verträge im Zusammenhang mit internationaler Mobilität können gepoolt werden. Es handelt sich im Wesentlichen um Expatriate-Verträge, aber auch um Verträge für entsandte Mitarbeitende, TCN (Drittstaatsangehörige) und Geschäftsreisen. Darüber hinaus enthalten die meisten Pooling-Verträge Bestimmungen, die die internationale Mobilität der Mitarbeitenden desselben Konzerns erleichtern: keine ärztliche Untersuchung und keine Wartezeit bei einem Wechsel, erhöhte und überall einheitliche Deckungsobergrenzen, Zugang zu Expatriate-Verträgen, die auf die verschiedenen Herkunftsländer der Expatriates zugeschnitten sind: Nordamerika, übrige angelsächsische Welt, Kontinentaleuropa, Asien.

Die lokalen Kollektivversicherungsverträge bleiben bestehen. Gegebenenfalls werden sie zu neuen Versicherern verlagert, zu identischen oder ähnlichen, stets aber ausgehandelten Bedingungen. Hinzu kommt ein Rahmenvertrag zwischen der Muttergesellschaft Ihres Unternehmens und dem Pooling-Netzwerk. Dieser Rahmenvertrag bestimmt die internationale Gewinnbeteiligung und das Reporting, von dem Sie profitieren. Er kann auch weitere wesentliche Vorteile umfassen, etwa hinsichtlich der medizinischen Risikoprüfung, der Portabilität der Garantien, der Selbstbehalte und der Deckungsobergrenzen usw.

Viele Netzwerke bieten – über die stets vorhandenen Kosten- und Reporting-Vorteile hinaus – kostenlos bedeutende Vorteile an, zum Beispiel: keine Wartezeit, wenn ein Mitarbeitender von einem Land in ein anderes wechselt, keine medizinische Risikoprüfung selbst in Ländern, in denen Sie nur wenige Mitarbeitende haben, keine Wartezeit bei internationaler Mobilität, Erhöhung der Deckungsobergrenzen, insbesondere für die im Todes- oder Invaliditätsfall gezahlten Kapitalleistungen usw.

Alle entwickelten Länder erlauben Pooling. Einige Länder verbieten jedoch die internationale Rückversicherung in der Personenversicherung, die das technische Instrument ist, auf dem das internationale Pooling beruht. Zu diesen Ländern zählen Indien und Brasilien. Die Situation entwickelt sich jedoch günstig, und Reporting-Dienste sind in allen Fällen verfügbar.

Zu kleine, schlecht verhandelte oder in Ländern ohne solche Klauseln angesiedelte Verträge kommen möglicherweise nicht in den Genuss einer Gewinnbeteiligung auf lokaler Ebene. Einer der großen Vorteile des Poolings besteht darin, für alle gepoolten Verträge eine einheitliche und homogene Gewinnbeteiligungsklausel zu den – dank des Größeneffekts – günstigsten Bedingungen einzurichten.

Bei konstanten lokalen Bedingungen in keinem Fall, denn die Rückvergütung (Gewinnbeteiligung) ist stets zugunsten des Unternehmens. Mit anderen Worten: Das Unternehmen beteiligt sich nicht an etwaigen Verlusten, diese gehen zulasten der Versicherer. Zudem ermöglicht das mit dem Pooling verbundene Reporting, Präventionsmaßnahmen zu bestimmen, die zu besseren Ergebnissen und damit zu geringeren Versicherungskosten führen – und zwar ohne mit den Versicherern verhandeln zu müssen, da jede Verringerung der Schäden sich unmittelbar in einer Erhöhung der Gewinnbeteiligung niederschlägt.

Alle von den acht Netzwerken angebotenen Produkte sind in ihren Grundprinzipien vergleichbar, aber die Berechnungsformel der Gewinnbeteiligung variiert von Produkt zu Produkt und kann mehr oder weniger gut auf Ihre Bedürfnisse zugeschnitten sein. Insbesondere ist zwischen mehr oder weniger hohen „Netzwerkkosten“ und der Behandlung etwaiger Verluste abzuwägen, die entweder zulasten des Versicherers gehen (hohe Kosten) oder zeitlich verschoben werden, um durch künftige Rückvergütungen absorbiert zu werden (geringe Kosten).

Das erste Netzwerk, Swiss Life, wurde vor mehr als 50 Jahren gegründet. Pooling ist also keine neue Idee. Bislang war dieses Produkt jedoch sehr großen Unternehmen vorbehalten. Neu ist die Möglichkeit für weniger große Unternehmen, dank der operativen Unterstützung von EasyPooling von den Vorteilen des Poolings zu profitieren.

Das Reporting umfasst für jeden lokalen Versicherungsvertrag Informationen über die gezahlten Prämien, die vom Versicherer übernommenen Schäden, die Verwaltungskosten des Versicherers, des Netzwerks und der Vermittler (Makler oder Generalagenten), die Kapitalerträge und die übrigen Elemente der Gewinn- und Verlustrechnung. Auf dieser Grundlage wird die Gewinnbeteiligung berechnet. Die meisten Netzwerke liefern weitere Informationen, etwa die Zahl der Mitarbeitenden, die Zahl der Versicherten (Mitarbeitende und ihre Familien), die Zahl der Schadensfälle … Die meisten Netzwerke stellen eine jährliche Übersicht 5 bis 6 Monate nach Geschäftsjahresende bereit – die Zeit, die benötigt wird, um die Informationen bei allen betroffenen Versicherern weltweit zu erheben.

Ja und nein. Da der Sparanteil kein Versicherungsrisiko enthält, kann er keine internationale Dividende auslösen. Enthält der Altersvorsorgevertrag hingegen Kranken- oder Vorsorgegarantien (zum Beispiel eine Hinterbliebenenrente), können diese gepoolt werden. In diesem Fall wird auch der Sparanteil vom Versicherer des gewählten Netzwerks versichert. Der Vollständigkeit halber – und obwohl bis heute nur sehr wenige multinationale Unternehmen eine solche Lösung eingeführt haben – kann auch der Sparanteil Gegenstand eines „Poolings“ sein. Dabei handelt es sich dann jedoch um ein Vermögens- oder Informations-Pooling, das nicht in den Rahmen des internationalen Poolings fällt, wie EasyPooling es anbietet. EasyPooling kann Sie gegebenenfalls an die internationalen Altersvorsorgenetzwerke verweisen.

Captives sind bei Risikomanagern beliebt, die sie im Rahmen der Risikomanagement-Politik des Unternehmens für dessen Risiken aus dem operativen Betrieb, aus Haftpflicht, aus Finanzen und aus Vermögenswerten einsetzen. Die Einrichtung einer Captive setzt einen soliden Risikoappetit voraus, die Bindung erheblicher Eigenmittel, den Aufbau eines professionellen Managements mit einem Team von Spezialisten – den Risikomanagern – und die Fähigkeit, hohe Fixkosten zu amortisieren. Diese Zwänge stellen die Rückversicherungs-Captive für die meisten Unternehmen außer Reichweite. Ein Pool erreicht die meisten angestrebten Ziele, ohne ein Risiko einzugehen: einen finanziellen Gewinn, die Gewähr, nur mit renommierten lokalen Versicherern zu arbeiten, eine systematische Erhebung homogener und hochwertiger Informationen – und das alles ohne zusätzliche interne Kosten und ohne Bindung von Eigenmitteln. Die Einführung der neuen europäischen Regulierung „Solvency II“ zu den Eigenmitteln der Versicherer veranlasst im Übrigen viele Captive-Eigentümer, die größten multinationalen Unternehmen, ihre bestehenden Strukturen zu hinterfragen.

Pooling führt dazu, den Gewinn Ihres Konzerns zu erhöhen. Folglich steigt die Steuerlast – und ausnahmsweise werden Sie darüber sehr froh sein! Bei konstanten Versicherungsbedingungen hat Pooling keine Auswirkung auf das steuerpflichtige Ergebnis der lokalen Tochtergesellschaften. Sollten sich die lokalen Bedingungen nach oben oder unten ändern, hätte dies ebenfalls keine Auswirkung im betreffenden Land; denn eine Erhöhung der von der lokalen Tochtergesellschaft an den lokalen Versicherer gezahlten Prämien würde zu einer Senkung der Steuerlast der lokalen Tochtergesellschaft führen, die genau durch die Erhöhung der Steuerlast bei ihrem Versicherer ausgeglichen wird – und umgekehrt.

Nein, das Pooling kann eine bereits in einem lokalen Vertrag bestehende Gewinnbeteiligungsklausel entweder ersetzen oder ergänzen.

Es handelt sich um eine juristische Einheit wie eine Kapitalgesellschaft (AG, GmbH usw.), eine Agentur, eine Zweigniederlassung oder eine andere Form der Betriebsstätte, die direkt oder indirekt von der Muttergesellschaft kontrolliert wird. Wird die Tochtergesellschaft konsolidiert, fällt sie in den Umfang des Poolings. Wird sie nicht konsolidiert, kann sie nach Analyse Ihrer Situation gegebenenfalls in den Umfang des Poolings aufgenommen werden.

Zum einen richtete sich dieses Instrument bisher vorrangig an sehr große Unternehmen. Zum anderen muss man einräumen, dass viele kleine oder mittelgroße Vermittler intern nicht über die nötige Erfahrung verfügen, um Sie international zu begleiten. Daher sehen manche Versicherungsvertriebe darin bisweilen das Risiko, Sie als Kunden zu verlieren. Diese Befürchtung ist unbegründet; der lokale Vermittler – Makler, Versicherungsgeneralagent – behält nämlich seine volle Rolle, insbesondere bei der Unterstützung im Fall eines Streits über einen Schaden, aber auch für die administrative Verwaltung, wenn diese ihm übertragen wird.

Ja. Cash-Pooling ist eine Banktechnik, mit der sich die Zinsen auf Kontokorrentkonten berechnen lassen, indem alle Konten eines Unternehmens weltweit berücksichtigt werden. „Fund pooling“ bzw. „pooled funds“ bezeichnet die kollektive Verwaltung von Anlagen. Es ist ein Synonym für Investmentfonds (SICAV und Fonds Communs de Placements), für „Mutual funds“. Es gibt auch Pools im See-, Luft- und Landverkehr, Journalisten-Pools, Fahrzeug-Pools, Erdöl-Pools usw. Allgemein bedeutet das Wort „Pool“ „Zusammenlegung von Ressourcen zum gegenseitigen Nutzen der Teilnehmer“: „A grouping of resources for the common advantage of the participants“. Eine schöne Definition für das von EasyPooling angebotene Pooling!

Trotz all seiner Vorteile bleibt Pooling wenig verbreitet. Dafür gibt es mehrere Gründe. Die Vermittler betreiben keine sehr aktive Werbung dafür. In der Presse wird nur selten darüber gesprochen. Es ist eine Lösung nordamerikanischen Ursprungs, die in den Ausbildungsgängen der Personalfachleute nicht systematisch gelehrt wird – mit Ausnahme der Verantwortlichen für „global compensation & benefits“. Deshalb bleibt Pooling ein Markt für Spezialisten: internationale Makler, internationale Versicherer, Compensation-and-Benefits-Verantwortliche multinationaler Unternehmen. Die Daseinsberechtigung von EasyPooling besteht darin, dieses Instrument aktiv zu bewerben, Sie bei der Umsetzung mit größtmöglicher Transparenz in jeder Phase zu begleiten und Ihnen so zu ermöglichen, ohne Risiko und ohne Aufwand von den Vorteilen des Poolings zu profitieren.

Ganz einfach: Die erste versichert eine Gruppe von Personen (zum Beispiel die Mitarbeitenden desselben Unternehmens und ihre Familien), während die zweite nur eine Person und ihre Familie versichert. Konkret kümmert sich bei der Kollektivversicherung eines Unternehmens das Unternehmen (die Personalleitung, die Geschäftsführung) um den Versicherungsvorgang, und die Mitarbeitenden und ihre Familien kommen in den Genuss dieser Versicherung. Die Beiträge werden im Allgemeinen sowohl vom Unternehmen als auch von den Mitarbeitenden gezahlt. Eine Kollektivversicherung kann auch von einer Gebietskörperschaft, einer Verwaltung oder einem Verein (typischerweise Sportverbände) abgeschlossen werden … Im Gegensatz dazu führt eine Privatperson, die sich individuell versichert, den Versicherungsvorgang selbst durch und zahlt den vollständigen Beitrag für die Absicherung ihrer eigenen Risiken und der ihrer Familie.

Eine Rente wird zugunsten einer Person gezahlt, die man als Versicherten bezeichnet. In bestimmten Fällen wird, wenn dieser Versicherte während des Bezugs dieser Rente stirbt, eine sogenannte „Hinterbliebenenrente“ an einen anderen Begünstigten gezahlt, in der Regel den Ehepartner. In diesem Fall ist die Hinterbliebenenrente in der Regel niedriger als die ursprüngliche Rente.

Man versichert sich gegen ein Versicherungsrisiko. Das bedeutet: Tritt dieses Risiko ein, werden die Garantien des Vertrags aktiviert. Zum Beispiel Todesfallrisiko: Im Todesfall wird eine Garantie in Form einer Kapital- oder Rentenzahlung aktiviert: Der Begünstigte erhält also ein sogenanntes Todesfallkapital oder eine Rente (auch Pension genannt). Weitere Beispiele für Personenversicherungsrisiken: Krankheit, Unfall, aber auch das Leben (!!), das die Altersvorsorgegarantie aktiviert, und sogar die Geburt (!!!), die in einem Krankenversicherungsvertrag zur Zahlung einer Geburtspauschale führen kann.

Die Versicherungsgarantie wird aktiviert und führt bei Eintritt eines Risikos zu einer Zahlung durch den Versicherer. Beispiele für Garantien in der Personenversicherung: Zahlung eines Kapitals im Todesfall, Invaliditätsrente, Krankentagegeld bei Arbeitsunfähigkeit (infolge einer Krankheit oder eines Unfalls), Altersrente …

Es handelt sich um die Beträge, die der Arbeitgeber an seinen Versicherer, seinen Makler oder seinen Generalagenten für seinen Vertrag (oder seine Verträge) zahlt. Man spricht auch von „Beiträgen“; das ist dasselbe. In der Kollektivversicherung werden die Prämien in der Regel vierteljährlich gezahlt und sind proportional zu den Gehältern. Zu unterscheiden sind die Nettoprämien und die Versicherungssteuern; nur die Nettoprämien werden beim Pooling berücksichtigt.

Auch „Gruppenversicherungen“ genannt, handelt es sich um Kranken- (Krankheit, Zahn, Optik, Krankenhausaufenthalt usw.), Vorsorge- (Tod, Arbeitsunfähigkeit, Invalidität, Unfälle usw.), Arbeitsunfall-, Alters- und Rentenversicherungen, sofern sie von einem Arbeitgeber zugunsten seiner Mitarbeitenden abgeschlossen werden.

Der Tarif des Versicherungsvertrags wird mit einer Annahme über die Schadenlast berechnet. Ist die Schadenlast geringer als vorgesehen, wird ein Teil der zum Normaltarif gezahlten Prämie an das Unternehmen zurückerstattet. Die Modalitäten der Gewinnbeteiligung sind Gegenstand einer Vertragsklausel, die zwischen dem Unternehmen und seinem Versicherer ausgehandelt wird.